Когда не нужно платить налог при продаже — через три года или пять лет?

Когда не нужно платить налог при продаже — через три года или пять лет?

При продаже имущества многие сталкиваются с вопросом уплаты налогов. Конечно, в первую очередь это актуально, если речь идет о собственности, которой владели меньше установленного законом минимального предельного срока. В зависимости от времени и способа приобретения срок этот может быть различным. Об этих различиях и пойдет речь в статье.

Закон освобождает от уплаты

Конечно, первое и самое важное обстоятельство: если владелец имеет имущество в собственности более 3 лет , налог с его продажи, независимо от продажной стоимости и других условий, платить не нужно. Речь идет и о целой собственности, и о долях в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика в течение указанного срока.

ВАЖНО: по новым правилам, для недвижимого имущества, приобретенного после 01 января 2018 года, минимальный предельный срок владения увеличивается до 5 лет . Об этом указывается в пункте 4 статьи 217.1 НК РФ.

Надо учесть, что в обоих случаях речь идет именно об имуществе, находящемся в собственности. Вполне вероятна ситуация, что владелец проживал в квартире всю жизнь на правах соц.найма, а приватизировал ее незадолго до сделки. В данном случае уплатить государству при продаже придется, поскольку владельцу она принадлежала менее 3 лет.

3 года / 5 лет — это сколько?

Речь идет не о календарных периодах, а именно о 36 (либо 60) месяцах владения недвижимостью. Их отсчет может начаться с любого периода года. Некоторое время в налоговых инспекциях по-разному считали неполные месяцы, иногда их вообще не принимали в расчет. Но 26.02.2013 появилось письмо ФНС № ЕД-3-3/662@ О налоге на доходы физических лиц, в котором было пояснено, что в расчет включаются как полные, так и все неполные месяцы. То есть, если сделка по покупке совершена в середине месяца и продана спустя три года (пять лет) в эти же числа, то эти неполные месяцы учитываются в общий период.

С какого числа вести отсчет?

Чтобы определить начало срока, достаточно посмотреть в документы, подтверждающие право собственности на квартиру. Проще всего это увидеть в свидетельстве. Там обязательно указано начало периода владения недвижимостью. Конечно, каждый владелец знает, что сначала документы на квартиру подлежат гос. регистрации, а потом уже выдается на руки свидетельство. Однако процедура гос. регистрации обычно занимает не более пары недель, потому дату в свидетельстве можно считать с небольшой натяжкой, но все же объективной. Если все-таки счет идет на дни, то следует обратить внимание на дату, которая указана в договоре.

Бывает, что активы получены по наследству, тогда срок отсчитывается с даты, указанной в свидетельстве о смерти наследодателя.

В отношении другого имущества, отсчет начинается со дня оформления покупки. Он может быть указан, например, в чеках, технических паспортах, гарантийных талонах.

Пункт 4 статьи 229 НК РФ говорит о том, что налогоплательщики вправе не указывать в декларации доходы, не подлежащие налогообложению. То есть декларацию по форме 3-НДФЛ можно не подавать, если продаваемое имущество было в собственности более трех лет (или пяти лет — для недвижимости, приобретенной после 01 января 2018 года, за указанными выше исключениями).

Также отметим, что согласно НК РФ, продажа жилья за сумму меньшую, чем один миллион рублей, не попадает под обязательную уплату налога на доходы физических лиц, независимо от срока обладания недвижимым имуществом, т.к. в этом случае есть возможность использовать налоговый вычет.

Если вы обнаружили, что в прошедшем году продали недвижимость, которой владели менее указанного в статье минимального предельного срока, или планируете заключать сделку в скором времени, рекомендуем ознакомиться со статьей Налог при продаже квартиры, дома и другой недвижимости: как не приплатиться?

Для личного автомобиля минимальный срок владения для освобождения от налогообложения — 3 года. Если же срок владения машиной до продажи составил менее трех лет, то налог не удерживается с суммы годаздо меньшей — до 250 тыс. руб включительно. Подробнее о налогообложении при продаже машины.

Недвижимость 5 лет в собственности. Новый закон 2016 года

Изменения в НК РФ по срокам владения недвижимостью. Теперь 5 лет

Здравствуйте, уважаемые читатели моего блога. Вот и дождались! Давно уже ходили слухи, что срок владения недвижимостью, после истечения которого сумма, полученная от ее продажи, не будет облагаться налогом увеличится с 3 до 5 лет. Вот оно и случилось.

Вот даже не знаю, к какой рубрике отнести сегодняшнюю статью – Клиентам или Риэлторам. Информация одинаково важная для всех. Клиентам важно понимать, что с 1.01.2016 года от уплаты налога отвертеться не удастся, а риэлторам важно эту информацию до клиента правильно донести.

Напомню вкратце, о чем речь. До сего времени было так. Если Вы думаете продавать квартиру, дом или участок, любую недвижимость, то должны понимать, что обязаны уплатить налог государству в размере 13%. При этом вы можете воспользоваться налоговым вычетом, но сейчас не об этом (если интересны подробности про налоговый вычет, читайте вот эту статью).

Сейчас о том, что, если вы владеете недвижимостью определенный срок, то от уплаты этого налога освобождаетесь. Ранее, до 1 января 2016 года, этот срок составлял три года. С 1.01.2016 года — 5 лет. При этом есть исключения. Какие?

• квартира в собственности на основании договора на передачу в собственность (приватизация);
• квартира в собственности на основании договора дарения от близкого родственника и/или члена семьи;
• квартира получена в собственность в порядке наследования;
• квартира получена в собственность по договору ренты.

Все время сбиваюсь на «квартиры», так как занимаюсь в основном ими, но вы должны понимать, что все эти положения касаются также домов, участков и прочего недвижимого имущества.

Так вот, для выше перечисленных случаев, срок не попадания под налог составляет по-прежнему 3 года. Для остальных, в частности, если право собственности возникло на основании договора купли-продажи, 5 лет.

Эти положения регулируются Налоговым кодексом РФ (ч. 2) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 29.12.2015) ( с изменениями и дополнениями вступившими в силу с 29.01.2016)
Вот ссылка на НК РФ: КонсультантПлюс

При этом тот же КонсультантПлюс отмечает, что изменения в НК касаются только недвижимости, приобретенной после 01.01.2016.

Иными словами, продавцы недвижимости могут пока расслабиться. Ну а те, кто планирует приобретать должен понимать, что расстаться со своим приобретением он сможет только через пять лет.

Как будет рассчитываться налог, если срок владения менее 5 лет

Или будет платить налог, причем неслабый. Так как следующий пункт статьи «НК РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества» гласит:

В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.
В случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, указанного в настоящем пункте, не определена по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на указанный объект, положения настоящего пункта не применяются.

Что это значит? Ранее, что греха таить, зачастую, чтобы не платить налог, занижали сумму по договору купли-продажи. Указывали в ДКП 1 млн.рублей и на остальную сумму продавец писал расписку. Причем, такая ситуация была настолько распространенной, что даже некоторые банки, выдавая ипотечный кредит, шли на занижение суммы.

Теперь этот фокус не пройдет. Наши законодатели нашли способ, как заставить наших граждан платить налог. Сумма налога теперь будет исчисляться не с суммы по договору, а с кадастровой стоимости объекта, умноженной на 0.7. Можно, по-прежнему, воспользоваться налоговым вычетом в 1 млн.рублей.

Таким образом, при продаже недвижимости, находящейся в собственности менее 5 лет, не заплатят налог только те граждане, кто продает недвижимость с кадастровой стоимостью 1.5 млн. рублей и меньше.

Кстати, каждый субъект РФ вправе изменять:

1) минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, указанный в пункте 4 настоящей статьи;
2) размер понижающего коэффициента, указанного в пункте 5 настоящей статьи.

Так что вышеприведенный пример еще может быть скорректирован в соответствии с законом, принятым местными властями.

Чем это нам грозит? Да, наверное, ничем особенным. Продавцы, как обычно, попытаются заложить свои расходы в цену. Но существенного повышения цен, я думаю, не произойдет. Если на рынке две аналогичные квартиры со схожими характеристиками, но одна из них дороже только потому, что хозяин заложил в стоимость налог, то какую быстрее купят? А там следующая появится, со сроком владения более 5 лет.

Так что волей-неволей придется продавцам корректировать стоимость своей недвижимости в более конкурентную сторону.

Наверное, уйдут с рынка перекупы. К примеру, те, кто профессионально занимается ремонтом стройвариантов. Купили на котловане, дождались сдачи, сделали ремонт, продали. Вычетом в 1 млн.руб при продаже можно воспользоваться только раз в одном налоговом периоде, а платить уже порядка 180 тыс. руб с объекта в 2млн. руб. – без прибыли останешься. Или сместятся в еще более низкую ценовую категорию, или придется аккумулировать средства с тем, чтобы была возможность продавать через 5 лет. Хотя, пожалуй, это маловероятно. Или придумают что-то третье.

Риэлторам на заметку

Ну что же. Клиентам – продавцам недвижимости, надеюсь, все понятно. Теперь нет смысла занижать стоимость в договоре купли-продажи. Платить налог придется все равно от кадастровой стоимости.

Что нужно понимать риэлторам? Конечно, консультировать по налогообложению не наша прямая обязанность. Но все мы неоднократно сталкивались тем, что при возникновении каких-либо вопросов, связанных с приобретенной недвижимостью, покупатель идет к нам.

Поэтому лучше заранее предупредить продавца об изменениях в налоговом законодательстве, чем потом выслушивать: «А что же вы меня не предупредили и я теперь миллион должен заплатить? Я бы тогда не продавал»

Итак, если раньше просто смотрели на дату выдачи Свидетельства о государственной регистрации права собственности и отсчитывали от нее 3 года, то теперь смотрим еще и на документ, на основании которого это право собственности возникло.

Если это наследство, дарение, рента, приватизация, то отсчитываем 3 года.
Если договор купли-продажи или иное, отсчитываем 5 лет.
И объясняем продавцу, что если он владеет недвижимостью менее указанного срока, то налог ему придется платить с кадастровой стоимости объекта независимо от суммы указанной в договоре.

Когда не нужно платить налог при продаже — через три года или пять лет?

При продаже имущества многие сталкиваются с вопросом уплаты налогов. Конечно, в первую очередь это актуально, если речь идет о собственности, которой владели меньше установленного законом минимального предельного срока. В зависимости от времени и способа приобретения срок этот может быть различным. Об этих различиях и пойдет речь в статье.

Закон освобождает от уплаты

Конечно, первое и самое важное обстоятельство: если владелец имеет имущество в собственности более 3 лет , налог с его продажи, независимо от продажной стоимости и других условий, платить не нужно. Речь идет и о целой собственности, и о долях в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика в течение указанного срока.

ВАЖНО: по новым правилам, для недвижимого имущества, приобретенного после 01 января 2018 года, минимальный предельный срок владения увеличивается до 5 лет . Об этом указывается в пункте 4 статьи 217.1 НК РФ.

Надо учесть, что в обоих случаях речь идет именно об имуществе, находящемся в собственности. Вполне вероятна ситуация, что владелец проживал в квартире всю жизнь на правах соц.найма, а приватизировал ее незадолго до сделки. В данном случае уплатить государству при продаже придется, поскольку владельцу она принадлежала менее 3 лет.

3 года / 5 лет — это сколько?

Речь идет не о календарных периодах, а именно о 36 (либо 60) месяцах владения недвижимостью. Их отсчет может начаться с любого периода года. Некоторое время в налоговых инспекциях по-разному считали неполные месяцы, иногда их вообще не принимали в расчет. Но 26.02.2013 появилось письмо ФНС № ЕД-3-3/[email protected] «О налоге на доходы физических лиц», в котором было пояснено, что в расчет включаются как полные, так и все неполные месяцы. То есть, если сделка по покупке совершена в середине месяца и продана спустя три года (пять лет) в эти же числа, то эти неполные месяцы учитываются в общий период.

С какого числа вести отсчет?

Чтобы определить начало срока, достаточно посмотреть в документы, подтверждающие право собственности на квартиру. Проще всего это увидеть в свидетельстве. Там обязательно указано начало периода владения недвижимостью. Конечно, каждый владелец знает, что сначала документы на квартиру подлежат гос. регистрации, а потом уже выдается на руки свидетельство. Однако процедура гос. регистрации обычно занимает не более пары недель, потому дату в свидетельстве можно считать с небольшой натяжкой, но все же объективной. Если все-таки счет идет на дни, то следует обратить внимание на дату, которая указана в договоре.

Бывает, что активы получены по наследству, тогда срок отсчитывается с даты, указанной в свидетельстве о смерти наследодателя.

В отношении другого имущества, отсчет начинается со дня оформления покупки. Он может быть указан, например, в чеках, технических паспортах, гарантийных талонах.

Пункт 4 статьи 229 НК РФ говорит о том, что налогоплательщики вправе не указывать в декларации доходы, не подлежащие налогообложению. То есть декларацию по форме 3-НДФЛ можно не подавать, если продаваемое имущество было в собственности более трех лет (или пяти лет — для недвижимости, приобретенной после 01 января 2018 года, за указанными выше исключениями).

Также отметим, что согласно НК РФ, продажа жилья за сумму меньшую, чем один миллион рублей, не попадает под обязательную уплату налога на доходы физических лиц, независимо от срока обладания недвижимым имуществом, т.к. в этом случае есть возможность использовать налоговый вычет.

Если вы обнаружили, что в прошедшем году продали недвижимость, которой владели менее указанного в статье минимального предельного срока, или планируете заключать сделку в скором времени, рекомендуем ознакомиться со статьей Налог при продаже квартиры, дома и другой недвижимости: как не приплатиться?

Для личного автомобиля минимальный срок владения для освобождения от налогообложения — 3 года. Если же срок владения машиной до продажи составил менее трех лет, то налог не удерживается с суммы годаздо меньшей — до 250 тыс. руб включительно. Подробнее о налогообложении при продаже машины.

Когда не нужно платить налог при продаже — через три года или пять лет?

Опубликовал: admin в Налоги и пособия 17.10.2018 Комментарии к записи Когда не нужно платить налог при продаже — через три года или пять лет? отключены 71 Просмотров

Когда не нужно платить налог при продаже — через три года или пять лет?

При продаже имущества многие сталкиваются с вопросом уплаты налогов. Конечно, в первую очередь это актуально, если речь идет о собственности, которой владели меньше установленного законом минимального предельного срока. В зависимости от времени и способа приобретения срок этот может быть различным. Об этих различиях и пойдет речь в статье.

Закон освобождает от уплаты

Конечно, первое и самое важное обстоятельство: если владелец имеет имущество в собственности более 3 лет , налог с его продажи, независимо от продажной стоимости и других условий, платить не нужно. Речь идет и о целой собственности, и о долях в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика в течение указанного срока.

ВАЖНО: по новым правилам, для недвижимого имущества, приобретенного после 01 января 2018 года, минимальный предельный срок владения увеличивается до 5 лет . Об этом указывается в пункте 4 статьи 217.1 НК РФ.

Надо учесть, что в обоих случаях речь идет именно об имуществе, находящемся в собственности. Вполне вероятна ситуация, что владелец проживал в квартире всю жизнь на правах соц.найма, а приватизировал ее незадолго до сделки. В данном случае уплатить государству при продаже придется, поскольку владельцу она принадлежала менее 3 лет.

3 года / 5 лет — это сколько?

Речь идет не о календарных периодах, а именно о 36 (либо 60) месяцах владения недвижимостью. Их отсчет может начаться с любого периода года. Некоторое время в налоговых инспекциях по-разному считали неполные месяцы, иногда их вообще не принимали в расчет. Но 26.02.2013 появилось письмо ФНС № ЕД-3-3/[email protected] «О налоге на доходы физических лиц», в котором было пояснено, что в расчет включаются как полные, так и все неполные месяцы. То есть, если сделка по покупке совершена в середине месяца и продана спустя три года (пять лет) в эти же числа, то эти неполные месяцы учитываются в общий период.

С какого числа вести отсчет?

Чтобы определить начало срока, достаточно посмотреть в документы, подтверждающие право собственности на квартиру. Проще всего это увидеть в свидетельстве. Там обязательно указано начало периода владения недвижимостью. Конечно, каждый владелец знает, что сначала документы на квартиру подлежат гос. регистрации, а потом уже выдается на руки свидетельство. Однако процедура гос. регистрации обычно занимает не более пары недель, потому дату в свидетельстве можно считать с небольшой натяжкой, но все же объективной. Если все-таки счет идет на дни, то следует обратить внимание на дату, которая указана в договоре.

Бывает, что активы получены по наследству, тогда срок отсчитывается с даты, указанной в свидетельстве о смерти наследодателя.

В отношении другого имущества, отсчет начинается со дня оформления покупки. Он может быть указан, например, в чеках, технических паспортах, гарантийных талонах.

Пункт 4 статьи 229 НК РФ говорит о том, что налогоплательщики вправе не указывать в декларации доходы, не подлежащие налогообложению. То есть декларацию по форме 3-НДФЛ можно не подавать, если продаваемое имущество было в собственности более трех лет (или пяти лет — для недвижимости, приобретенной после 01 января 2018 года, за указанными выше исключениями).

Также отметим, что согласно НК РФ, продажа жилья за сумму меньшую, чем один миллион рублей, не попадает под обязательную уплату налога на доходы физических лиц, независимо от срока обладания недвижимым имуществом, т.к. в этом случае есть возможность использовать налоговый вычет.

Если вы обнаружили, что в прошедшем году продали недвижимость, которой владели менее указанного в статье минимального предельного срока, или планируете заключать сделку в скором времени, рекомендуем ознакомиться со статьей Налог при продаже квартиры, дома и другой недвижимости: как не приплатиться?

Для личного автомобиля минимальный срок владения для освобождения от налогообложения — 3 года. Если же срок владения машиной до продажи составил менее трех лет, то налог не удерживается с суммы годаздо меньшей — до 250 тыс. руб включительно. Подробнее о налогообложении при продаже машины.

Когда не нужно платить налог при продаже — через три года или пять лет?

Когда не нужно платить налог при продаже — через три года или пять лет?

При продаже имущества многие сталкиваются с вопросом уплаты налогов. Конечно, в первую очередь это актуально, если речь идет о собственности, которой владели меньше установленного законом минимального предельного срока. В зависимости от времени и способа приобретения срок этот может быть различным. Об этих различиях и пойдет речь в статье.

Закон освобождает от уплаты

Конечно, первое и самое важное обстоятельство: если владелец имеет имущество в собственности более 3 лет , налог с его продажи, независимо от продажной стоимости и других условий, платить не нужно. Речь идет и о целой собственности, и о долях в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика в течение указанного срока.

ВАЖНО: по новым правилам, для недвижимого имущества, приобретенного после 01 января 2016 года, минимальный предельный срок владения увеличивается до 5 лет . Об этом указывается в пункте 4 статьи 217.1 НК РФ.

Надо учесть, что в обоих случаях речь идет именно об имуществе, находящемся в собственности. Вполне вероятна ситуация, что владелец проживал в квартире всю жизнь на правах соц.найма, а приватизировал ее незадолго до сделки. В данном случае уплатить государству при продаже придется, поскольку владельцу она принадлежала менее 3 лет.

3 года / 5 лет — это сколько?

Речь идет не о календарных периодах, а именно о 36 (либо 60) месяцах владения недвижимостью. Их отсчет может начаться с любого периода года. Некоторое время в налоговых инспекциях по-разному считали неполные месяцы, иногда их вообще не принимали в расчет. Но 26.02.2013 появилось письмо ФНС № ЕД-3-3/[email protected] О налоге на доходы физических лиц, в котором было пояснено, что в расчет включаются как полные, так и все неполные месяцы. То есть, если сделка по покупке совершена в середине месяца и продана спустя три года (пять лет) в эти же числа, то эти неполные месяцы учитываются в общий период.

С какого числа вести отсчет?

Чтобы определить начало срока, достаточно посмотреть в документы, подтверждающие право собственности на квартиру. Проще всего это увидеть в свидетельстве. Там обязательно указано начало периода владения недвижимостью. Конечно, каждый владелец знает, что сначала документы на квартиру подлежат гос. регистрации, а потом уже выдается на руки свидетельство. Однако процедура гос. регистрации обычно занимает не более пары недель, потому дату в свидетельстве можно считать с небольшой натяжкой, но все же объективной. Если все-таки счет идет на дни, то следует обратить внимание на дату, которая указана в договоре.

Бывает, что активы получены по наследству, тогда срок отсчитывается с даты, указанной в свидетельстве о смерти наследодателя.

В отношении другого имущества, отсчет начинается со дня оформления покупки. Он может быть указан, например, в чеках, технических паспортах, гарантийных талонах.

Пункт 4 статьи 229 НК РФ говорит о том, что налогоплательщики вправе не указывать в декларации доходы, не подлежащие налогообложению. То есть декларацию по форме 3-НДФЛ можно не подавать, если продаваемое имущество было в собственности более трех лет (или пяти лет — для недвижимости, приобретенной после 01 января 2016 года, за указанными выше исключениями).

Также отметим, что согласно НК РФ, продажа жилья за сумму меньшую, чем один миллион рублей, не попадает под обязательную уплату налога на доходы физических лиц, независимо от срока обладания недвижимым имуществом, т.к. в этом случае есть возможность использовать налоговый вычет.

Если вы обнаружили, что в прошедшем году продали недвижимость, которой владели менее указанного в статье минимального предельного срока, или планируете заключать сделку в скором времени, рекомендуем ознакомиться со статьей Налог при продаже квартиры, дома и другой недвижимости: как не приплатиться?

Для личного автомобиля минимальный срок владения для освобождения от налогообложения — 3 года. Если же срок владения машиной до продажи составил менее трех лет, то налог не удерживается с суммы годаздо меньшей — до 250 тыс. руб включительно. Подробнее о налогообложении при продаже машины.

Статья написана по материалам сайтов: advokat-tmy.ru, elanvist.com, dom2z.ru, noxio.ru, digivi-cctv.ru.

»