+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Страховые взносы для ИП в 2019 году вырастут

С начала 2019 года стал действующим усовершенствованный порядок оплаты взносов ИП за свою деятельность. Президент дал распоряжение государственной думе изменить правила расчета налогов для индивидуальных предпринимателей в целях повышения доходов от деятельности. Закон был принят на федеральном уровне и вступил в силу.

Содержание

Виды взносов для индивидуальных предпринимателей

Это страховые платежи, которые обязательно нужно платить компаниям, организациям и предпринимателям. Правила, которые установили плату взносов, не зависят от количества персональных работников в организации, они предполагают обязательную плату любым ИП. Статья 430 НК РФ обязывает платить взносы даже в случаях, когда на предпринимателя не работает ни один человек.

Обязательны к оплате в 2019 году только два взноса: пенсионное страхование и медстрахование.

Есть ряд причин, по которым ИП имеет право не платить налоги, но государство всегда оставляет за ним возможность этой оплаты. Если человек, имея возможность не вносить платежи, вносит их, то в страховых случаях ему положено пособие.

Также остановленная деятельность предпринимателя не дает ему возможность избежать платы. Любое действующее ИП всегда было обязано платить два взноса. В 2019 году эта обязанность сохранена.

Есть отдельные взносы на случаи получения травмы, заболевания или материнства. Их платить не обязательно, это личное желание человека. Оно поощряется страховыми пособиями в большем количестве случаев, с большим размером.

В соответствии с 425 статьей налогового кодекса России применяются определенные процентные ставки для ИП, указанные в таблице ниже. Они никогда не изменялись, и являются действующими.

  • 26% – процент пенсионного взноса на страховку ИП;
  • 5.1% – процент медицинского взноса на страхование ИП;
  • 2.9% – процентная ставка в случаях болезни или материнства ИП.

Налоги ИП в 2019 году за себя: какие изменения произошли со взносами

Принятый закон сильно изменил действующие правила страховых взносов. До 2017 года включительно взносы напрямую зависели от минимального размера оплаты труда. Новый нормативный акт утвердил платежи ИП за себя в 2018 году с 1 января, не зависящие от МРОТ. Сумма медицинского и пенсионного налога установлена заранее, и является неизменной. Отменили изменяющиеся схемы платы взносов.

Были установлены максимальные размеры платежей ИП, больше которых сумма не может подняться. Были учтены и суммы годового дохода предпринимателей. Были изменены сроки сдачи платежей для пенсионного страхования: принимать их будут несколько позже.

По какой формуле рассчитываются взносы, сколько платят за ИП

Каждый предприниматель, чье ИП зарегистрировано в списке ЕГРИП, обязан выплачивать два налога. Их сумма с 2019 года фиксирована, и не меняется.

Эти шаги правительство предприняло после потери большого количества ИП из-за резкого повышения платежей. Сумма отчислений зависела от минимального размера отплаты труда. Учитывая интересы небольших предпринимательских проектов и инициатив, нормативный акт установил точную стоимость.

Для расчета использовали следующую формулу:

  • Минимальный размер оплаты труда * 12 месяцев * процентная ставка по страховому налогу = сумма налога.

Правительство предусмотрело увеличение МРОТ, и изменило свою политику по отношению к предпринимателям. Если бы формула осталась действующей, то платежи выросли бы слишком резко:

  • Пенсионная страховка: 11 172 рублей * 12 месяцев * 26% = 34 856 рублей;
  • Медицинская страховка (ОМС): 11 172 рублей *12 месяцев * 5,1% = 6 837 рублей.
  • Фиксированный платеж в пенсионный фонд в 2019 году для ИП — 29 354 рублей;
  • За необходимую ОМС — 6884 рублей.

Пенсионный фонд установил максимальную плату по налогу. Она ограничена восьмикратным размером фиксированной выплаты в год для ПФР.

  • 29354.00 рублей * 8 = 234 832 рублей.

Все ФП принимает только федеральный орган налоговой службы, где предприниматель зарегистрирован в качестве ИП.

Существуют условия, которые освобождают ИП от фиксированной суммы страховых взносов для 2019 года:

  1. Декретный отпуск во время ухода за ребенком до 1.5 года.
  2. Отпускные дни для ухаживания за престарелыми людьми возраста больше 80 лет, инвалидами первой группы и детьми с тяжелыми заболеваниями.
  3. Призыв в армию на обязательную службу.
  4. Нетуристические поездки в другие страны с дипломатическими целями .
  5. Если девушка вышла замуж за военнослужащего, и вынуждена поменять место жительства на то, в котором отсутствует возможность ведения деятельности по ведению дела.

Страховые платежи предпринимателя должны начисляться по единственному алгоритму каждой категорий населения, без исключения людей пенсионного возраста, людей с инвалидностью, многодетных родителей или иных незащищенных слоев населения. Не является основанием для неуплаты взносов плата другому лицу, обычно работодателю.

Чтобы не выплачивать налоги за недействительное ИП, снимите регистрацию в налоговой инспекции. Министерство финансов утверждает, что, не предпринимая действий для выхода из единого государственного реестра ИП, человек не теряет статус индивидуального предпринимателя, и должен выплачивать взносы за медицинскую страховку и страховку в ПФР. Не имеет значения, ведется ли деятельность или сколько прибыли человек получает в этот год.

Когда нужно оплачивать налоги?

Все фиксированные взносы предприниматель должен оплатить до 31.12.2019. Поощряется досрочная оплата налога. Рекомендуется оплачивать их сразу, в начале рабочего года, чтобы проблема не висела в воздухе. Иногда предприниматели делают взносы поквартально, это распространено в малом бизнесе. И это выгодно и удобно для ИП на упрощенной системе налогообложения. Так можно быстрее заполнить и сдать налоговый вычет из авансовой выплаты по УСН.

Банковская система устроена так, что индивидуальные предприниматели сдавали отчеты по своим счетам. Процент налоговых взносов в них должен быть равным или больше 0.9 процента по дебетовому обороту квартала в квитанциях. Поквартальные взносы выгодны для небольших предпринимателей.

Однопроцентный налог, при доходе в год больше 300 000 рублей

Если предположить, что ИП в год получил 500 тысяч рублей, то расчеты НДФЛ будут выглядеть, как в данной таблице:

  • 500 000 рублей – 300 000 рублей = 200 000 рублей.
  • 200 000 рублей / 100 процентов = 2 000 рублей.

Когда нужно оплачивать этот налог?

Оплата за 2019 год должна быть произведена до 01.06.2019. Задержка ФП предполагает штрафы и другие санкции. По законодательству предполагается, что 5 месяцев достаточно для нахождения нужной суммы. Стоимость относительно не высокая, а в государственной системе налогообложения играет важную роль. Этот налог укрепляет экономическое положение страны. Реквизиты для ФП узнавайте у налоговиков, у которых зарегистрировали ИП. Только эти реквизиты будут действительны для Вашего ИП.

Как избежать от платежей по налогам? Можно ли снизить их стоимость?

Выплаты по налогам на страхование обязательны для каждого индивидуального предпринимателя. Они не зависят от дохода, количества сотрудников. Платы взымаются даже в случаях «ухода в минус». Закон предполагает равные условия для всех начинающих ИП.

Специально уйти от оплаты невозможно. Разрешается не платить только в пяти указанных выше случаях. Стоимость всегда одинаковая для всех ИП, без льготных условий, без учета сотрудников или работников.

Санкции за неуплату взносов

Случаи неуплаты не распространены, но среди неплательщиков больше всего людей просто забывают сделать это вовремя. При нарушении порядка оплаты федеральная налоговая служба, основываясь на просрочке, выставит ИП штраф. Сумма штрафа зависит от количества невыплаченных средств. Сумма отчислений будет составлять 20 процентов от неуплаченных денег. Штраф действителен только в случаях умышленной неуплаты. Если человек забыл о ней, перепутал числа, то штраф не выпишут. Поэтому следует быть внимательным, и не оставлять оплату на конец года.

Если удается доказать, что человек точно знал о предстоящем погашении налога, и он имел нужные деньги, но специально не стал оплачивать платеж, то сумма штрафа станет расти с каждым задержанным днем. ИП начинают начислять пени – это одна трехсотая от ставки Центробанка.

Если человек не смог выплатить нужную сумму в год из-за сложных жизненных обстоятельств, то дело доводится до верховного суда. Там предстоит доказать невиновность физического лица, рассказав и убедив в непредвиденности ситуации. Это может быть госпитализация, семейные обстоятельства. Штраф для ИП может быть снижен вдвое, можно добиться отмены штрафа.

Фиксированные платежи ИП в 2019 году за себя сделали малый бизнес доступнее. Квитанции не варьируются в расчете взносов, по «упрощенке» заплатить нужно определенную сумму. Дополнительный взнос нужно уплачивать только при больших доходах. Пенсионное и медицинское страхование нужно отчислять раз в год, можно уплатить страхвзносы по кварталу. ИП должны производить уплаты взносов поквартально, по периодам, либо единовременно. Срок уплаты – до конца года.

Это интересно:  Перепланировка жилых помещений: порядок, согласование, самовольная, в многоквартирных домах

Фиксированные взносы ИП на 2019 и 2020 годы уже известны. Закон опубликован.

Обновление статьи от 23.08.2018. Добавил еще подробные видео по теме статьи на 2019 год + сделал простой онлайн-калькулятор. Советую посмотреть видео ниже, в них все очень подробно рассказываю.И, кстати, все суммы по страховым взносам теперь явно указаны в статье 430 Налогового Кодекса РФ.

Добрый день, уважаемые ИП!

Удивительно, но факт. Я специально придержал эту информацию по фиксированным взносам ИП на 2019 и 2020 годы, пока соответствующий закон не опубликуют. Но вот, закон одобрили, а значит, можно написать на блоге.

Да, я уже давно не пишу про всевозможные законопроекты-однодневки, которые забываются через пару дней.

Так вот. Федеральный закон от 27.11.2017 № 335-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» уже принят и опубликован:

На странице № 109 этого закона написано следующее:

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере, который определяется в следующем порядке, если иное не предусмотрено настоящей статьей:

  • в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период не превышает 300 000 рублей, — в фиксированном размере 26 545 рублей за расчетный период 2018 года, 29 354 рублей за расчетный период 2019 года, 32 448 рублей за расчетный период 2020 года;
  • в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период превышает 300 000 рублей, — в фиксированном размере 26 545 рублей за расчетный период 2018 года (29 354 рублей за расчетный период 2019 года, 32 448 рублей за расчетный период 2020 года) плюс 1,0 процента суммы дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за расчетный период.
  • При этом размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за расчетный период не может быть более восьмикратного фиксированного размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, установленного абзацем вторым настоящего подпункта;

Таким образом, имеем следующие значения на 2019 и 2020 год:

Фиксированные взносы ИП за “себя” в 2019 году:

  1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 29354 руб.
  2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 6884 руб.
  3. Итого за 2019 год = 36238 рублей
  4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
  5. Максимальный взнос на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 тыс. рублей в год, составит 29354*8=234832 руб.

Как быстро посчитать в зависимости от даты открытия ИП и от суммы годового дохода?

Фиксированные взносы ИП за “себя” в 2020 году:

  1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 32448 руб.
  2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 8426 руб.
  3. Итого за 2020 год = 40874 руб.
  4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
  5. Максимальный взнос на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 тыс. рублей в год, составит 32448*8=259584 руб.

А на 2020 год есть калькулятор?

Как видите, они будут повышаться. Но знаете, что скажу? Все может измениться еще много раз. На моем блоге хватает примеров принятых и одобренных законов, которые впоследствии не раз менялись или дополнялись. За три предстоящих года очень многое может измениться. Так что, следите за новостями =)

Тем не менее, данный закон есть, и он уже опубликован (см. ссылку в начале этой статьи).

Что с 2018 годом? Какие взносы будут?

Про 2018 год писал отдельную статью:

Также у меня уже готов калькулятор взносов ИП “за себя” на 2018 год: https://dmitry-robionek.ru/kalkuljator-vznosov-ip-2018

С уважением, Дмитрий.

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Подписаться на новости по емайл

Готовится новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2019 год:

«Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2019 году?»

В книге будут рассмотрены:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2019 году?
  2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
  3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Уважаемые читатели, готовится к публикации новая электронная книга для ИП на 2019 год:

«ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2019 году?»

Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2019 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку «Подписаться», Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

Дмитрий Робионек

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Страховые взносы ИП в 2017, 2018, 2019 и 2020 году

Индивидуальные предприниматели обязаны платить страховые взносы за себя. Даже если нет дохода, взносы тем не менее нужно уплатить, однако есть и исключения. А если наняли сотрудников — взносы нужно платить как за себя, так и за сотрудников.

Страховые взносы «за себя»

Размер взносов в 2017, 2018, 2019 и 2020 гг:

Взносы состоят из двух частей:

  1. фиксированные страховые взносы ИП — платят подавляющее большинство предпринимателей.
  2. 1% в ПФР — платят только с доходов свыше 300 000 р. в год.

Страховые взносы 2017:

Страховые взносы 2018:

В 2018 году страховые взносы «отвязали» от МРОТ. Теперь суммы фиксированные.

Взносы в 2019 г:

Взносы в 2020 г:

Доход для расчета 1% с превышения

Расчет дохода напрямую зависит от применяемой системы налогообложения:

  • УСН 6% — облагается полностью полученный доход (с учетом максимальной суммы взноса).
  • УСН 15% — облагается полученный доход.
  • ЕНВД — облагается только вмененный доход.
  • Патент — облагается только потенциально возможный доход.
  • ОСНО — берутся доходы за минусом расходов как для НДФЛ.
  • ЕСХН — берете реальный доход без учета расходов.

Совмещаете несколько налоговых режимов — указанные доходы придется сложить.

Льготные периоды

ИП, который не ведет деятельность, может уменьшить или не платить взносы, если:

  • служил в армии по призыву;
  • был в декретном отпуске до 1,5 лет;
  • ухаживал за инвалидом (период ухода устанавливается решением ПФР);
  • уехал с супругом военнослужащим или с супругом, работающим в определенной организации ( консульства, ООН, ЮНЕСКО и т.д.) и там нет возможности работать.

Чтобы подтвердить льготу, требуется собрать подтверждающие документы, такие как: справка о получении пособия по уходу за ребенком, военный билет, письменное подтверждение инвалида об уходе за ним, выписка из акта освидетельствования инвалида, справка из воинской части, справка из службы занятости и им подобные.

Льгота для уменьшения страховых взносов ИП действует только в случае, если за льготный период деятельность не ведется и сдается «нулевая» декларация.

Оплата страховых взносов

Взносы за 2017 год для ИП без работников платятся в налоговую инспекцию:

  1. фиксированные — не позже 9 января 2018;
  2. 1% — не позже 2 июля 2018.

Взносы за 2018 год уплачиваются также в налоговую инспекцию:

  1. фиксированные — не позже 9 января 2019;
  2. 1% — не позже 1 июля 2019.

Вы вправе заплатить взносы в течение года частями, или разово.

Актуальные КБК можно посмотреть на сайте налоговой инспекции. Платежное поручение на уплату налогов также можно заполнить через сайт ФНС.

Если ИП работает неполный год

Если человек в середине года зарегистрировался как ИП или, наоборот, снялись с регистрации, либо присутствовали льготные периоды — взносы рассчитываются только за время фактической деятельности. За полные месяцы — в размере МРОТ * ставку. В неполных месяцах — пропорционально отработанному количеству календарных дней.

Добровольное страхование

Размеры больничных и декретных пособий будут считаться по минимальной ставке исходя из МРОТ на день наступления страхового случая.

Отчетность за себя

По обязательным личным взносам никакой отчетности не существует. Не отчитывается ИП и по добровольным взносам в ФСС.

Если ИП — Работодатель

Ставки взносов

Если у ИП трудятся наемные работники, то с зарплаты начисляются страховые взносы по ставкам:

  • пенсионные — 22 %;
  • медицинские — 5,1 %;
  • социальные (больничные и материнство) — 2,9 %;
  • социальные (от несчастных случаев) — тариф зависит от вида деятельности. Обычно 0.2%.

Надо ли регистрироваться в фондах

В ПФР и ФОМС регистрироваться не надо.
В ФСС регистрируются в течение 30 дней со дня:

  • либо заключения трудового договора с первым работником;
  • либо заключения ГПД, в котором прописаны взносы «на травматизм»
Это интересно:  Росгосстрах полис дмс для иностранных граждан

Кто может сэкономить

Некоторые предприниматели могут законно сэкономить на взносах работников за счет пониженных тарифов.
В 2017–2018 гг. льготные ставки страховых взносов могут применять такие ИП:

  • на упрощенке, если занимаются видом деятельности, перечисленным в пп. 5 п. 1 ст. 427 Налогового кодекса (производство, строительство, управление недвижимым имуществом и т.д.);
  • на патенте (за исключением арендодателей, розницы и общепита);
  • на вмененке в фармацевтике;

Тарифы ниже обычных: пенсионный — 20 %, медицина и соцстрах (травматизм) — 0%.

Есть также льготы ИП, имеющим статус резидента технико-внедренческой особой экономической зоны, например:

  • «Ступино Квадрат» на территории Ступинского муниципального района Московской области;
  • «Исток» на территории городского округа Фрязино Московской области;
  • “ОЭЗ Зеленоград” — в Зеленограде г. Москвы.
  • «СЭЗ Янтарь» — ОЭЗ в Калининградской области;
  • и др.

Для резидентов ОЭЗ ставки взносов на 2017 г. — 14%, на 2018 г. — 21 %.

Если выплачивали пособия

Страховые взносы можно уменьшить на сумму расходов, потраченных на больничные выплаты (платеж за первые 3 дня больничного делается за счет средств самого ИП) и пособия (платятся полностью за счет ФСС) . Если размер пособий превысил взносы, обратитесь в Соцстрах за возмещением получившейся разницы (п. 9 ст. 431 НК РФ, ч. 2 ст. 4.6 Федерального закона от 29.12.2006 N 255-ФЗ) . Также налоговики могут зачесть указанную разницу в счет предстоящих платежей (п. 9 ст. 431 НК РФ). Зачет производится только после подтверждения расходов Соцстрахом (фонд проводит камеральную проверку).

Оплата взносов за работников

Взносы перечисляют в налоговую инспекцию до 15 числа следующего месяца. Если дата совпадает с выходным днем, то срок уплаты сдвигается на первый рабочий день. Информацию по КБК ищите на сайте ФНС России, там же можно сделать платежку. Взносы по соцстрахованию от несчастных случаев перечисляют в те же сроки только в ФСС.

Если вовремя не уплатили

Несвоевременная оплата взносов грозит пенями за каждый день просрочки: 1/300 ключевой ставки Банка России (с 30.10.2017 г. — 8,25 %). Если задержка с оплатой связана с неправильным расчетом взносов (в отчете в налоговую занижен размер зарплаты) , то будете оштрафованы на 20 % от неуплаченной суммы А если неуплата умышленная — штраф 40 % причитающейся к уплате взносов. Обычно недоимку обнаруживают во время выездной или камеральной проверки.

Отчётность за работников

ИП-работодатели заполняют формы:

  • СЗВ-М — подают в ПФР не позднее 15 числа сл.месяца, следующего за отчетным;
  • Расчет по страховым взносам (КНД 1151111 ) — сдается в налоговую инспекцию не позже 30 сл.мес.;
  • 4-ФСС — предоставляют в ФСС до 20 сл.мес.включительно, в электронном виде — до 25 включительно;
  • СЗВ-СТАЖ — предоставляют в ПФР до 1 марта следующего года.

Клиентам Профдело штрафы не грозят: мы берем на обслуживание ИП и полностью ведем всю бухгалтерию ИП. Подробности по ссылке: https://www.profdelo.com/accounting/ipreport.html

Бонус в виде уменьшения налогов

Ваш налог (УСН, ОСНО и другие) можно существенно уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов. Конкретная сумма зависит от применяемой системы налогообложения и наличия или отсутствия работников. Подробнее расскажем об этом в другой статье.

Фиксированные взносы ИП за себя в 2019 году

Статьи по теме

В 2019 году для ИП установлены новые повышенные ставки страховых взносов для уплаты за себя на пенсионное и медицинское страхование. В нашей статье мы рассказали про правила уплаты взносов предпринимателей и привели примеры расчета, а также калькулятор.

В статье:

Как платить взносы ИП в 2019 году: новости, изменения

Правила уплаты предпринимателем страхвзносов за себя не зависит от того, есть ли у него наемный персонал. ИП должен платить взносы за себя и в случае, если у него нет работников. И в случае, если работники у него есть.

При этом размер взносов на свое страхование и порядок их уплаты никоим образом не зависит от наличия или отсутствия персонала. То есть взносы за ИП отдельно, взносы за сотрудников — отдельно. О том, как ИП оплачивает страховые взносы на себя в 2019 году, пойдет речь в статье.

В статье есть КБК для уплаты вносов ИП в 2019 году и образцы всех платежных поручений с крайними сроками уплаты.

    Внимание! С 1 января 2019 годавзносы ИП отменяются (закон готов)

Что изменилось при уплате страховых взносов в ПФР в 2019 году для ИП на себя

Вступила в действие глава 34 НК РФ. Теперь суммы, порядок уплаты и отчетности по взносам подчиняются нормам НК. Размер платежей ИП за себя в 2019 году начиная с 1 января существенно изменился.

Сумма взносов ИП в 2019 году

Взносы ИП установлены законом от 27.11.2017 № 335-ФЗ:

  • В ПФР — 29 354 руб. + 1% с доходов ИП свыше 300 000 руб. (совокупный платеж ограничен лимитом 234 832 руб.)
  • В ФОМС — 6 884 руб.

Это фиксированные взносы за год, они никак теперь не привязаны к МРОТ.

Посчитать взносы ИП и поставить их в вычет по налогам автоматически может наша программа «Упрощенка 24/7». Для пользователей доступна консультация по всем бухгалтерским вопросам 24 часа в сутки 7 дней в неделю. Перейдите в программу и начните работать прямо сейчас. Первый год бесплатно.

Таблица взносов ИП для уплаты за 2019 год

В таблице ниже указаны суммы всех платежей по взносам, а также сроки их уплаты.

Куда платить взносы

Размер за год

Срок платежа

На пенсионное страхование в ФНС (фиксированная сумма)

На медицинское страхование в ФНС (фиксированная сумма)

Как уплачиваются страховые взносы в фиксированном размере в 2019 году для ИП?

Страхвзносы ИП за себя определяются исходя из статьи 420 НК РФ. Как мы уже сказали, эти взносы платит как ИП с работниками, так и без. При этом размер взносов за себя не зависит от наличия работников. Также ИП на пенсии также платят фиксированные взносы.

В 2019 году платежи составляют:

  • ОПС (пенсвзносы): 29 354 руб.;
  • ОМС (медвзносы): 6 884 руб.

Следует иметь в виду, что предприниматели не могут применять пониженные тарифы. Такая льгота предусмотрена только для лиц, которые выплачивают вознаграждения другим физлица — и только в отношении взносов работников, но не взносов ИП за себя.

Согласно п. 2 ст. 432 НК РФ фиксированная сумма взносов должна быть оплачена до истечения календарного года.

Получателем платежа является налоговый орган, в котором стоит на учете предприниматель.

КБК в платежном документе следует указывать:

  • 18210202140061110160 — для пенсионных взносов;
  • 18210202103081013160— для медицинских взносов.

Если предприниматель принял решение прекратить деятельность и сняться с учета в налоговом органе, то оплатить взносы он обязан в течение 15 дней с даты снятия с учета. При этом сумма взносов будет скорректирована пропорционально отработанному времени в календарном году.

Срок уплаты фиксированных взносов ИП

Срок уплаты фиксированных взносов ИП — не позднее 31 декабря текущего года. То есть взносы за 2019 год нужно заплатить не позднее 31 декабря 2019 года.

Взносы уплачиваютя в инспекцию по месту учета ИП.

Расчет взносов ИП за неполный год

Если предприниматель зарегистрировался не с начала года или закончил деятельность в 2019 году, он платит не полную сумму взносов, а определяет ее пропорционально количеству месяцев, в течение которых он был зарегистрирован. А за первый месяц сумму определяют пропорционально количеству дней.

Пример расчета взносов ИП за себя в 2019 году

ИП зарегистрировался 15 января 2019 года.

За полные 11 месяцев с февраля по декабрь ИП должен будет заплатить:

  • в ПФР 26 907,83 руб. (29 354 руб. : 12 мес x 11 мес.)
  • в ФОМС 6 310,33 руб. (6 884 руб. : 12 мес x 11 мес.)

За январь нужно посчитать пропорционально количеству дней, в течение которых ИП Скворцов был предпринимателем. Всего в январе 31 день, а ИП зарегистрировался 15 числа, то есть был предпринимателем 17 дней в месяце (31 дн. – 14 дн.). Поэтому сумма за январь равна:

  • в ПФР 1 341,45 руб. (29 354 : 12 х 17/31);
  • в ФФОМС 314,59 руб. (6 884 руб. : 12 х 17/31).

Сумму считаем с копейками, округляем до копеек по правлам округления.

Общая сумма взносов:

  • в ПФР 28 249,28 руб. (26 907,83 руб. + 1 341,45 руб.)
  • в ФФОМС 6 624,92 руб. (6 310,33 руб. + 314,59 руб.).

Сумма страховых взносов для ИП в 2019 году при превышении дохода 300 000 рублей

Срок уплаты 1% с доходов ИП в ПФР

Согласно п. 2 ст. 432 НК РФ такие взносы уплачиваются до 1 июля года, следующего за отчетным. То есть взносы за 2019 год нужно заплатить не позднее 1 июля 2020 года.

Как рассчитать взносы в ПФР с доходов свыше 300 000 рублей

Сумма дополнительных взносов в ПФР

Сумма доходов

х

1%

Срок уплаты дополнительных взносов — не позднее 1 июля 2020 года.

Какие брать доходы для расчета, зависит от вашей налоговой системы. Подробную информацию об этом смотрите в таблице далее.

Как определить доход

Налоговый режим

Как считать доход

Доходы минус расходы. Определяя годовой доход, учитывайте все поступления в соответствии со статьей 346.15 НК РФ. То есть доходы от реализации и внереализационные доходы (ст. 249 и 250 НК РФ).

Это интересно:  Кадастровый учет объектов недвижимости: процедура постановки на учет в государственный кадастр недвижимости и какие объекты подлежат регистрации, что это такое - осуществление технического учета помещения?

Про вычет из доходов расходов есть два мнения и два варианта решения проблемы: опасный и безопасный :

Взять конкретные суммы можно из Книги учета доходов и расходов — строка «Итого за год» по графам Доходы и Расходы.

Отметим, что если вы сделаете по 1 варианту , то отстаивать свою позицию придется в суде.

Доходы. ИП, который учитывает только доходы, не вправе вычесть из доходов расходы. То есть для расчета налоговой базы нужно брать только доходы из Книги учета.

Если ИП уменьшит эти доходы на расходы, налоговики подадут в суд.

Система налогообложения в виде ЕНВД

В расчет возьмите величину вмененного дохода за год, а не сумму фактически полученных доходов. Чтобы найти годовой доход суммируйте все квартальные величины вмененного дохода. Квартальные суммы вы можете посмотреть по строке 100 раздела 2 декларации по ЕНВД (ст. 346.29 НК РФ). То есть сложите суммы из всех деклараций

Для расчета примите во внимание потенциально возможный к получению годовой доход. Его можете найти в патенте на ведение конкретного вида деятельности (cт. 346.47 и 346.51 НК РФ). Фактический доход при этом не учитывайте

Для расчета сложите суммы доходов по всем спецрежимам

Предприниматели на общей системе (платят НДФЛ 13%) должны платить страховые взносы за себя не с доходов, а с доходов за вычетом расходов. Такое решение вынес Конституционный суд в постановлении от 30.11.2016 № 27-П. Оно окончательно и обжалованию не подлежит.

Теперь же суд постановил: доходы ИП уменьшают на расходы.

Пример расчета взносов ИП с доходов 1%

С 1 января по 31 декабря 2019 года ИП вел предпринимательскую деятельность на УСН.

Доходы предпринимателя по Книге учета составили 10 млн. руб.

Так как предприниматель отработал расчетный период полностью, за 2019 год он не позднее 31 декабря 2019 года заплатил фиксированные суммы.

Не позднее 31 декабря 2019 года ИП перечислил:

  1. На пенсионное страхование ОПС (пенсвзносы): 29 354 руб.;
  2. На медстрахование — ОМС (медвзносы): 6 884 руб.

Образцы платежных поручений по взносам ИП

Платить можно поквартально или сразу заплатить сумму в конце года. При этом фиксированный платеж должен быть заплачен не позднее 31 декабря 2019 года, а платеж с доходов — не позднее 1 июля 2020 года. На данный момент мы подготовили платежки за 2018 год, в конце года обновим их под 2019 год.

Образец платежного поручения ИП по фиксированному платежу (по взносам ИП за 2019 год в ПФР)

Образец платежного поручения по взносам ИП с доходов 1% (в ПФР) за 2019 год

Скачать

Образец платежного поручения по взносам ИП на медицинское страхование за 2019 год

Скачать

Калькулятор взносов ИП

Данный калькулятор встроен в наш сайт. Перейдите в сервис и посчитайте.

Страховые взносы ИП в 2019 году

Каждый год индивидуальных предпринимателей волнует вопрос – сколько страховых взносов надо платить за себя? Размер обязательных взносов ежегодно устанавливает Налоговый кодекс. Раньше эти платежи рассчитывались на основании минимального размера оплаты труда (МРОТ), но на 2019 год это уже фиксированная сумма.

Что такое страховые взносы

Страховые взносы за себя – это обязательные платежи, которые индивидуальные предприниматели перечисляют для формирования будущей пенсии и на своё медицинское страхование.

Если говорить в общем, то в России страхование физических лиц возложено на их работодателей. Тарифы взносов за работников достаточно высоки. Если вид деятельности не относится к льготным, то взносы за наёмный персонал составляют не менее 30,2% от выплачиваемых им сумм.

Но у ИП нет работодателя, поэтому страховые взносы за себя он должен перечислять сам. Причём, тарифы взносов предпринимателя за себя намного ниже тех, которые платит работодатель за работников.

Кроме того, ИП обязан перечислять за себя только два вида платежей – на пенсионное и медицинское страхование. А вот работодатель оплачивает не только пенсионное, медицинское, но и социальное страхование работников, а также страхование от профзаболеваний и травматизма на производстве.

Но несмотря на это, многие предприниматели считают несправедливым обязательную уплату взносов, если бизнес не приносит дохода, или деятельность ими не ведётся. Закон действительно позволяет временно приостановить перечисление взносов, но только в строго определённых ситуациях.

Когда ИП может не платить взносы за себя

Сначала расскажем о том, когда страховые взносы за себя ИП может не платить. Все эти ситуации указаны в статье 430 НК РФ:

  • военная служба по призыву;
  • уход за каждым ребёнком до полутора лет, но не более шести лет всего;
  • уход за ребёнком-инвалидом, инвалидом 1 группы, пожилым человеком старше 80 лет;
  • проживание с супругом-военнослужащим по контракту в местности, где невозможно вести деятельность, но не более пяти лет суммарно;
  • проживание за пределами РФ с супругом-работником диппредставительства; консульского учреждения; постоянного представительства РФ при международных организациях; российского торгового представительства в иностранных государствах и др., тоже не более пяти лет.

Чтобы сообщить в налоговую инспекцию, что у ИП есть основания временно не платить страховые взносы за себя, надо заполнить заявление по рекомендованной форме. Но одного заявления недостаточно, предпринимательская деятельность действительно должна быть приостановлена. Если же, например, молодая мама, находясь в отпуске по уходу за ребёнком, продолжает вести бизнес, страховые взносы ей надо платить на общих основаниях.

Других оснований для приостановления уплаты взносов ИП за себя нет. Ни пенсионный возраст, ни параллельная работа по найму, ни инвалидность или многодетность, к сожалению, не отражаются на размере обязательных взносов предпринимателя. Полное отсутствие предпринимательской деятельности или доказанные убытки от этой обязанности тоже не освобождают.

Сколько ИП должен платить за себя

Страховые взносы ИП в 2019 году делятся на два вида: фиксированные и дополнительные. Фиксированные взносы одинаковы для всех предпринимателей, независимо от вида деятельности, размера доходов или системы налогообложения:

  • на пенсионное страхование 29 354 рублей;
  • на медицинское страхование 6 884 рублей.

Что считают доходом для дополнительного взноса

В отличие от фиксированных взносов, размер которых одинаков для всех предпринимателей, расчёт дополнительного взноса зависит от выбранного налогового режима. Напомним, что работать ИП может на общей системе налогообложения (ОСНО), а также на льготных режимах (УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН).

Базы для расчёта дополнительного взноса по разным режимам приводятся в статье 430 НК РФ:

  • ОСНО – полученные доходы минус предпринимательские вычеты;
  • УСН (независимо от объекта налогообложения) и ЕСХН – реализационные и внереализационные доходы без учёта расходов;
  • ЕНВД — вменённый доход, рассчитанный по специальной формуле;
  • ПСН — потенциально возможный годовой доход, указанный в региональном НПА.

Как видно, при расчёте дополнительного взноса предприниматели на разных режимах находятся не в равном положении.

А вот на УСН Доходы минус расходы и ЕСХН база для расчёта дополнительного взноса оказывается самой большой. Предпринимательские расходы в расчёте никак не учитываются, что несправедливо, особенно по сравнению с ОСНО. К сожалению, Минфин и ФНС до сих пор не соглашаются с правом таких ИП уменьшать базу для взносов, несмотря на позицию высших судебных инстанций.

Как рассчитать взносы ИП за себя

Если же предприниматель зарегистрирован не с начала года или снялся с учёта до окончания текущего года, то взносы будут меньше. Расчёт страховых взносов ИП в этом случае происходит пропорционально с учетом месяцев и дней, в течение которых физическое лицо имело такой статус.

  • фиксированные взносы – 36 238 рублей;
  • дополнительный взнос – (2 870 300 – 300 000) * 1% = 25 703 рубля.

Как заплатить страховые взносы

Взносы за себя в 2019 году предприниматель платит в ту налоговую инспекцию, где он стоит на учёте, даже если деятельность он ведёт в другом регионе. Налоговый кодекс устанавливает два срока для уплаты страховых взносов ИП:

  • обязательные фиксированные платежи – не позднее 31 декабря текущего года;
  • дополнительный платёж (только если годовой доход ИП превышает 300 000 рублей) — не позднее 1 июля 2020 года.

Плательщики УСН Доходы и ЕНВД могут сразу уменьшать ежеквартальные налоговые платежи на сумму взносов, уплаченных в отчётном периоде. Подробности можно узнать из этих публикаций:

Образец квитанции или платёжного поручения для перечисления страховых взносов за себя можно запросить в своей налоговой инспекции. А ещё на сайте ФНС есть удобный сервис , который автоматически заполнит платёжный документ.

Сроки уплаты страховых взносов ИП за себя лучше не нарушать. Хотя ИФНС обещает не штрафовать за их несоблюдение, но пени всё равно придется заплатить.

И ещё один важный нюанс — задолженность по взносам не мешает прекращению предпринимательской деятельности, но все равно будет взыскана с физического лица, при необходимости – через суд.

Статья написана по материалам сайтов: evle.ru, dmitry-robionek.ru, www.profdelo.com, www.26-2.ru, www.regberry.ru.

»


Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector